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Comentarios y casos prácticos de contabilidad fiscal: IS e IVA

por Ayats Vilanova, Anna

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  • Editorial: Centro de Estudios Financieros
  • ISBN: 978-84-454-3853-4
  • Fecha de la edición: 11 abril 2019
  • Edición:
  • Idioma: Castellano
  • Encuadernación:
  • Nº Pág.: 512

pvp.43,20 €

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Información detallada:

Resumen del libro

En el mundo de la empresa, la fiscalidad y la contabilidad proporcionan distinta información, no usan los mismos criterios para determinar el resultado, pero su interacción hace imprescindible dominar ambas materias.

Esta obra pretende analizar, a través de ejemplos prácticos, la unión entre la normativa contable, la regulación fiscal del impuesto sobre sociedades y del IVA y la ubicación de la información en los modelos de declaración fiscal.

El libro consta de 12 capítulos e incluye 40 supuestos prácticos, con la siguiente estructura:

Capítulo 1. Diferencias entre el resultado contable y la base imponible.
Capítulo 2. Esquema de liquidación del impuesto sobre beneficios.
Capítulo 3. Contabilización del impuesto sobre beneficios.
Capítulos 4 a 9. Correcciones al resultado contable: imputación temporal, amortizaciones, deterioros, provisiones, gastos no deducibles, limitación de gastos financieros, rentas exentas y reducciones de la base imponible por capitalización, compensaciones de bases imponibles negativas y reserva de nivelación.
Capítulo 10. Cálculo de las deducciones y bonificaciones fiscales.
Capítulo 11. Supuesto global de cierre fiscal.
Capítulo 12. Contabilización del IVA: recuperación del impuesto de créditos morosos o en concurso, operaciones intracomunitarias, operaciones triangulares, inversión sujeto pasivo, importaciones, regla de prorrata y liquidación del IVA.
Los destinatarios del libro son profesionales del área fiscal y contable, alumnos universitarios y opositores con conocimientos contables.

Índice

Presentación

Siglas

Capítulo 1. Diferencias entre la normativa contable y fiscal (Supuesto 1)

Capítulo 2. Esquema de liquidación del IS (Supuesto 2)

Capítulo 3. Contabilización del IS Parte 1. Ajustes fiscales con origen en la cuenta de pérdidas y ganancias (Supuestos 3 a 5). Parte 2. Ingresos y gastos imputables directamente al patrimonio neto (Supuestos 6 a 8). Parte 3. Ajustes de reservas (Supuestos 9 y 10)

Capítulo 4. Imputación temporal de ingresos y gastos (Supuesto 11)

Capítulo 5. Amortizaciones (Supuestos 12 a 14)

Capítulo 6. Deterioros de valor y provisiones. Parte 1. Deterioros de valor (Supuestos 15 a 17). Parte 2. Provisiones (Supuestos 18 y 19)

Capítulo 7. Gastos no deducibles y limitación en la deducción de los gastos financieros (Supuestos 20 y 21)

Capítulo 8. Rentas exentas (Supuestos 22 y 23)

Capítulo 9. Reducción por reserva de capitalización y reserva de nivelación (Supuestos 24 a 26)

Capítulo 10. Deducciones y bonificaciones (Supuestos 27 a 29)

Capítulo 11. Caso global de cierre fiscal (Supuesto 30)

Capítulo 12. Contabilización del IVA (Supuestos 31 a 40)


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