Índice
ABREVIATURAS 7
PRÓLOGO 37
LECCIÓN 1. DELITOS CONTRA LA VIDA HUMANA INDEPENDIENTE 39
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. HOMICIDIO 41
1. Homicidio doloso 41
1.1. Tipo básico 41
1.2. Supuestos agravados 45
2. Homicidio por imprudencia 45
2.1. Homicidio por imprudencia grave 46
2.1.1. Tipo básico 46
2.1.2. Homicidio imprudente ocasionado con vehículo a motor o ciclomotor 46
2.1.3. Homicidio imprudente cometido utilizando arma de fuego 47
2.1.4. Homicidio por imprudencia profesional 47
2.2.4.1. Supuestos agravados 48
2.2. Homicidio por imprudencia menos grave 48
2.2.1. Tipo básico 49
2.2.2. Homicidio por imprudencia menos grave causado con vehículo a motor o ciclomotor 49
2.2.3. Homicidio por imprudencia menos grave utilizando arma de fuego 50
II. ASESINATO 50
1. Tipo básico 50
2. Supuestos agravados 55
III. INDUCCIÓN Y COOPERACIÓN AL SUICIDIO. EUTANASIA. 60
1. Inducción al suicidio. 60
1.1. Promover, fomentar o incitar al suicidio a menores o personas con discapacidad 61
2. Cooperación al suicidio 61
3. Homicidio-suicidio 63
4. Eutanasia 64
Ejercicios de autoevaluación 66
LECCIÓN 2. DELITOS CONTRA LA VIDA HUMANA DEPENDIENTE 69
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. INTRODUCCIÓN 70
II. ABORTO DOLOSO 72
1. Aborto no consentido 72
1.1. Aborto realizado sin el consentimiento de la mujer. 72
1.2. Aborto realizado con el consentimiento de la mujer obtenido mediante violencia, amenaza o engaño. 72
2. Aborto consentido fuera de los casos permitidos por la ley 74
2.1 Aborto causado con el consentimiento de la mujer 74
2.1.1. Tipo básico 74
2.1.2. Supuestos agravados 75
2.2 Aborto consentido por la mujer 75
2.2.1. Tipo básico 75
2.2.2. Supuesto agravado 76
2.3. Autoaborto. 76
2.3.1. Tipo básico 76
2.3.2. Supuesto agravado 76
3. Aborto sin observar los requisitos establecidos en la ley 76
3.1. Tipo básico 76
3.2. Supuestos agravados 77
III. ABORTO IMPRUDENTE 77
1. Aborto por imprudencia grave 77
2. Aborto por imprudencia profesional 78
3. Aborto por imprudencia grave cometido por la embarazada 79
Ejercicios de autoevaluación 80
LECCIÓN 3. LESIONES 81
Daniel Fernández Bermejo
I. LESIONES 82
1. Lesiones. Tipo básico 83
1.1. Lesiones que no causen menoscabo a la integridad corporal o salud física o mental 86
1.2. Malos tratos de obra 86
1.3. Perseguibilidad 86
2. Supuestos agravados 86
3. Pérdida o inutilidad de órganos o miembros corporales 88
3.1. Pérdida o inutilidad de órgano o miembro principal 88
3.2. Pérdida o inutilidad de un sentido 89
3.3. Grave enfermedad somática o psíquica 89
3.4. Impotencia y esterilidad 89
3.5. Deformidades 90
3.6. Mutilación genital 91
3.7. Pérdida o inutilidad de órgano o miembro no principal 92
4. Actos preparatorios 92
5. Lesiones por imprudencia 92
5.1. Lesiones por imprudencia grave 92
5.2. Lesiones por imprudencia menos grave 94
5.3. Supuestos agravados en lesiones por imprudencia grave 95
6. Violencia doméstica 95
6.1. Concepto 95
6.2. Supuestos atenuados 98
6.3. Supuesto agravado 98
7. Participación en riña tumultuaria 99
8. El consentimiento en las lesiones 101
9. Trasplante de órganos, esterilización y cirugía transexual 102
10. Tráfico de órganos humanos 104
10.1. Concepto 104
10.2. Participes a título lucrativo 105
10.3. Receptor del órgano obtenido ilegalmente 106
10.4. Supuestos agravados 106
10.5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas 107
10.6. Actos preparatorios 107
10.7. Concurso 107
10.8. Reincidencia internacional 108
10.9. Distribución o difusión de información destinada a la autolesión 108
II. LESIONES AL FETO 109
1. Lesiones dolosas 109
2. Lesiones al feto por imprudencia grave 111
Ejercicios de autoevaluación 113
LECCIÓN 4. DELITOS RELATIVOS A LA MANIPULACIÓN GENÉTICA 115
Mª Dolores Serrano Tárraga
Introducción 116
1. Manipulación de genes humanos que alteren el genotipo 117
1.1. Manipulación dolosa de genes humanos que alteren el genotipo 117
1.2. Manipulación imprudente de genes humanos que alteren el genotipo 118
2. Ingeniería genética para producir armas biológicas o exterminadoras de la especie humana 119
3. Fecundación de óvulos con fines distintos a la procreación 120
4. Creación de seres humanos idénticos y selección de la raza 120
5. Reproducción asistida sin consentimiento de la mujer 121
Ejercicios de autoevaluación 123
LECCIÓN 5. DELITOS CONTRA LA LIBERTAD 125
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. DETENCIONES ILEGALES 126
1. Detenciones ilegales cometidas por particulares 126
1.1. Tipo básico 126
1.2. Supuestos atenuados 131
1.3. Supuestos agravados 132
2. Detenciones ilegales cometidas por autoridad o funcionario público 135
II. SECUESTROS 137
1. Tipo básico 137
2. Supuesto atenuado 138
3. Supuestos agravados 138
III. AMENAZAS 139
1. AMENAZAS GRAVES 141
1.1. Amenazas de un mal constitutivo de delito 141
1.1.1. Tipo básico 141
1.1.2. Supuesto agravado 143
1.1.3. Amenazas terroristas 144
1.2. Amenaza de un mal no constitutivo de delito 144
1.2.1. Chantaje 145
2. AMENAZAS LEVES 147
2.1. Amenazas a esposa, a mujer ligada al autor por una análoga relación de afectividad o persona especialmente vulnerable que conviva con el autor 147
2.1.1. Tipo básico 147
2.1.2. Supuesto agravado 148
2.1.3. Supuesto atenuado 148
2.2. Amenazas realizadas con armas u otros instrumentos peligrosos a alguna de las personas a las que se refiere el art. 173.2 CP, exceptuadas las contempladas en el apartado anterior. 148
2.2.1. Tipo básico 148
2.2.2. Supuesto agravado 149
2.2.3. Supuesto atenuado 149
2.3. Amenaza leve a otras personas 150
2.3.1. Si el sujeto pasivo es cualquier persona 150
2.3.2. Si el sujeto pasivo fuera alguna de las personas a las que se refiere el art. 173.2 CP. 150
IV. COACCIONES 151
1. COACCIONES 152
1. 1. Tipo básico 152
1.2.Supuestos agravados 153
2. COACCIONES LEVES 154
2.1. Por razón de género o especial vulnerabilidad de la víctima 154
2.1.1. Tipo básico 154
2.1.2. Supuesto agravado 154
2.1.3. Supuesto atenuado 155
2.2. Otros supuestos de coacciones leves 155
V. MATRIMONIOS FORZADOS 155
1. Tipo básico 155
2. Supuesto agravado 157
3. Disposiciones de carácter civil 157
VI. ACOSO 158
1. ACOSO 158
1.1. Tipo básico 158
1.2. Supuestos agravados 160
2. ACOSO POR UTILIZACIÓN DE LA IMAGEN 161
2.1. Tipo básico 161
2.2. Supuesto agravado 161
3. ACOSO PARA OBSTACULIZAR EL EJERCICIO DEL DERECHO A LA INTERRUPCIÓN VOLUNTARIA DEL EMBARAZO. 161
3.1. Acoso a la mujer embarazada 162
3.2. Acoso a los profesionales sanitarios 162
Ejercicios de autoevaluación 164
LECCIÓN 6. DELITOS CONTRA LA INTEGRIDAD MORAL 165
Sergio Cámara Arroyo
I. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 167
II. DELITOS CONTRA LA INTEGRIDAD MORAL 170
1. Trato degradante 170
2. Ocultación de la información sobre el paradero de un cadáver 175
3. Acoso laboral (bossing) 181
4. Acoso inmobiliario 184
5. Responsabilidad penal de las personas jurídicas 185
6. Maltrato habitual doméstico 186
7. Injuria o vejación injusta de carácter leve en supuestos de violencia doméstica y acoso sexual callejero o genérico 192
III. TORTURAS 198
IV. TRATA DE SERES HUMANOS 203
Ejercicios de autoevaluación 218
LECCIÓN 7. DELITOS CONTRA LA LIBERTAD SEXUAL 221
Sergio Cámara Arroyo
I. BIEN JURÍDICO PROTEGIDO 223
II. AGRESIONES SEXUALES 225
1. Tipo básico y regulación del consentimiento 225
2. Supuesto agravado de agresiones sexuales 240
3. Supuesto atenuado de agresiones sexuales 244
4. Violación 246
5. Supuestos agravados 250
III. AGRESIONES SEXUALES A MENORES DE DIECISÉIS AÑOS 257
1. Edad de consentimiento sexual 257
2. Agresiones sexuales básicas a menores de 16 años y supuestos agravados 259
3. Hacer presenciar actos sexuales 261
4. Child grooming y sexting específico 263
5. Cláusula Romeo y Julieta 268
IV. ACOSO SEXUAL 272
V. EXHIBICIONISMO Y PROVOCACIÓN SEXUAL 278
VI. PROSTITUCIÓN, EXPLOTACIÓN SEXUAL Y CORRUPCIÓN DE MENORES 283
1. Proxenetismo de adultos 283
2. Prostitución de menores de edad y personas con discapacidad 286
3. Corrupción de menores y personas con discapacidad 289
VII. DISPOSICIONES COMUNES 297
Ejercicios de autoevaluación 303
LECCIÓN 8. DELITOS DE OMISIÓN DEL DEBER DE SOCORRO 305
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. Bien jurídico protegido 305
1. Omisión del deber de socorro personal 307
1.1. Tipo básico 307
1.2. Supuestos agravados 309
2. Omisión de petición de socorro 310
3. Omisión de socorro por profesional sanitario 311
Ejercicios de autoevaluación: 314
LECCIÓN 9. DELITOS CONTRA LA INTIMIDAD Y LA INVIOLABILIDAD DEL DOMILICIO 317
Sergio Cámara Arroyo
I. DELITOS CONTRA LA INTIMIDAD 319
1. Bien jurídico protegido 319
2. Los delitos de descubrimiento y revelación de secretos 321
3. Supuestos agravados 331
4. El delito de sexting 336
5. Hacking 343
6. La facilitación delictiva 349
7. Delincuencia organizada y responsabilidad penal de las personas jurídicas 352
8. Descubrimiento y revelación de secretos específicos por razón del sujeto activo y del sujeto pasivo 353
9. Disposiciones comunes 355
II. DELITOS CONTRA LA INVIOLABILIDAD DEL DOMILICIO 355
1. Bien jurídico protegido 355
2. Tipo básico de allanamiento de morada 356
3. Supuesto agravado de allanamiento de morada 359
4. Allanamiento de personas jurídicas o establecimientos 360
5. Supuesto agravado: allanamiento de morada cometido por autoridad o funcionario público 363
Ejercicios de autoevaluación 365
LECCIÓN 10. DELITOS CONTRA EL HONOR 367
Carlos Vázquez González
I. EL DERECHO AL HONOR: CONSIDERACIONES GENERALES 368
1. El derecho al honor y su protección jurídica 368
2. El honor como bien jurídico protegido. Conflicto con otros derechos fundamentales 370
3. El honor como un derecho personalísimo. Ámbito de protección personal 372
4. La protección del derecho al honor en el Código penal 376
II. CALUMNIAS 376
1. Concepto 376
2. Elementos típicos 376
3. Clases 380
4. Exceptio veritatis 381
III. INJURIAS 382
1. Concepto y elementos 382
2. Clases 386
3. Exceptio veritatis 388
IV. DISPOSICIONES GENERALES 389
1. Responsabilidad civil 389
2. Retractación 390
3. Requisitos de procedibilidad 391
4. Excusa absolutoria 392
5. Publicación y divulgación de la sentencia 392
6. Prescripción 392
Ejercicios de autoevaluación 394
LECCIÓN 11. DELITOS CONTRA LAS RELACIONES FAMILIARES 395
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. MATRIMONIOS ILEGALES 395
1. Bigamia 396
2. Matrimonio para perjudicar al otro contrayente 398
3. Autorización de matrimonios ilegales 399
II. SUPOSICIÓN DE PARTO Y ALTERACIÓN DE LA PATERNIDAD, ESTADO Y CONDICIÓN DEL MENOR 401
1. Suposición de parto 401
2. Ocultación o entrega de una persona menor de edad. 402
3. Sustitución de un niño por otro 402
4. Sustitución de un niño por otro por imprudencia grave 403
5. Cesión de un hijo, descendiente o menor mediando compensación económica 403
5.1. Entrega a otra persona un hijo, descendiente o cualquier menor mediando compensación económica 404
5.2. Recepción del menor e intermediación en la entrega 404
5.3. Utilización de guarderías, colegios o locales donde se recojan niños para llevar a cabo o realizar la cesión de un hijo, descendiente o menor mediando compensación económica. 405
6. Suposición de parto, ocultación o entrega de una persona menor de edad, sustitución de un niño por otro y cesión de un hijo, descendiente o menor mediando compensación económica realizada por educador, facultativo, autoridad o funcionario público 405
III. DELITOS CONTRA LOS DERECHOS Y DEBERES FAMILIARES 406
1. Negativa a la devolución de un menor o persona con discapacidad necesitada de especial protección 407
2. Inducción a un menor o persona con discapacidad necesitada de especial protección a abandonar el domicilio o lugar de residencia 408
3. Inducción a un hijo menor a infringir el régimen de custodia 409
4. Restitución de un menor o persona con discapacidad necesitada de especial protección 410
5. Sustracción de menores 411
5.1. Sustracción de un hijo menor por uno de los progenitores 411
5.1.1. Tipo básico 411
5.1.2. Supuestos agravados 413
5.1.3. Excusa absolutoria 413
5.1.4. Supuesto atenuado 413
5.2. Sustracción de un menor por familiares 414
6. Abandono de familia 415
7. Impago de prestaciones en supuestos de separación, divorcio, nulidad del matrimonio y procesos de filiación o de alimentos 417
7.1. Impago de prestaciones económicas en supuestos de separación, divorcio, nulidad del matrimonio y procesos de filiación o de alimentos. 417
7.2. Impago de cualquier otra prestación económica 418
8. Abandono de menores y personas con discapacidad necesitadas de especial protección 419
8.1. Abandono propio 419
8.1. 1. Abandono definitivo 419
8.1.1.1. Tipo básico 419
8.1. 1. 2. Supuestos agravados 420
8.1.2. Abandono temporal de menores 421
8. 2. Abandono impropio 422
8.2. 1. Tipo básico 422
8.2. 2. Supuesto agravado 423
9. Utilización de menores o persona con discapacidad necesitada de especial protección para la mendicidad 423
9.1. Tipo básico 423
9.2. Supuestos agravados 424
Ejercicios de autoevaluación 426
LECCIÓN 12. DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO Y EL ORDEN SOCIOECONÓMICO (I). HURTO, ROBO, EXTORSIÓN Y USURPACIÓN 429
Carlos Vázquez González
I. INTRODUCCIÓN 430
II. HURTO 432
1. Tipo básico 432
2. Sanción de la multirreincidencia en el delito de hurto 436
3. Eliminación o inutilización de los dispositivos de alarma o seguridad instalados en las cosas sustraídas 437
4. Supuestos agravados 438
5. Sustracción de cosa propia 443
III. ROBO CON FUERZA EN LAS COSAS 444
1. Tipo básico 444
2. Supuestos agravados 448
IV. ROBO CON VIOLENCIA O INTIMIDACIÓN 451
1. Tipo básico 451
2. Robo en casa habitada, edificio o local abiertos al público, o en cualquiera de sus dependencias 455
3. Supuestos agravados 455
4. Supuesto atenuado 457
V. EXTORSIÓN 458
VI. ROBO Y HURTO DE USO DE VEHÍCULOS 460
1. Tipo básico 460
2. Supuesto agravado 462
VII. USURPACIÓN 463
1. Usurpación violenta de bienes inmuebles 463
2. Ocupación pacífica de inmuebles que no constituyan morada 463
3. Alteración de términos o lindes 466
4. Distracción del curso de las aguas 467
Ejercicios de autoevaluación 468
LECCIÓN 13. DELITOS CONTRA EL PATRIMONIO Y EL ORDEN SOCIOECONÓMICO (II). DEFRAUDACIONES 471
Carlos Vázquez González
I. ESTAFA 472
1. Tipo básico 472
1.1. Concepto 472
1.2. Penalidad 473
1.3. Elementos del tipo 473
2. Supuestos asimilados a la estafa: estafas informáticas y utilización fraudulenta de tarjetas de crédito 479
2.1. Estafas informáticas 479
2.2. Utilización fraudulenta de tarjetas de crédito 480
2.3. Actos preparatorios 481
2.4. Supuesto atenuado 482
3. Supuestos agravados de estafa 482
4. Delitos de estafa impropia 487
5. Estafas cometidas por personas jurídicas 489
II. ADMINISTRACIÓN DESLEAL 490
III. APROPIACIÓN INDEBIDA 492
1. Tipo básico 492
2. Supuestos agravados 496
3. Supuestos de apropiación de cosas muebles ajenas sin quebrantamiento del deber de custodia 497
3.1. Apropiación de cosa perdida o de dueño desconocido 497
3.2. Apropiación de cosa recibida por error 499
IV. DEFRAUDACIONES DE FLUIDO ELÉCTRICO Y ANÁLOGAS 499
1. Defraudaciones de energía o fluidos ajenos 499
2. Utilización de terminales de telecomunicación 501
Ejercicios de autoevaluación 503
LECCIÓN 14. FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN. INSOLVENCIAS PUNIBLES. ALTERACIÓN DE PRECIOS EN CONCURSOS Y SUBASTAS PÚBLICAS 505
Felipe Luis Meléndez Sánchez
I. FRUSTRACIÓN DE LA EJECUCIÓN 506
1. Alzamiento de bienes 506
2. Alzamiento de bienes para dilatar o impedir un embargo, procedimiento ejecutivo o de apremio 508
3. Disminuir u ocultar elementos del patrimonio 509
4. Supuestos específicos de alzamiento 509
5. Supuestos agravados 509
6. Alzamiento de bienes y procedimientos concursales 510
7. Presentar relación de bienes incompleta o mendaz en un procedimiento de ejecución 510
8. Uso indebido de bienes embargados constituidos en depósito 511
9. Responsabilidad de las personas jurídicas 511
II. INSOLVENCIAS PUNIBLES 512
1. Conductas punibles realizadas en situación de insolvencia actual o inminente 512
2. Creación de situación de insolvencia 514
3. Conductas imprudentes 514
4. Perseguibilidad 514
5. Favorecimiento a acreedores 515
6. Favorecimiento a acreedores admitido a trámite el concurso 516
III. ALTERACIÓN DE PRECIOS EN CONCURSOS Y SUBASTAS PÚBLICAS 517
1. Solicitar dádivas o promesas para no tomar parte en un concurso o subasta pública 518
2. Concierto para alterar el precio de remate 518
3. Incumplimiento por parte del adjudicatario de las condiciones del concurso o subasta 519
Ejercicios de autoevaluación 520
LECCIÓN 15. DELITO DE DAÑOS 523
Mª Dolores Serrano Tárraga
1. Daños en propiedad ajena 525
1.1. Tipo básico 525
1.2. Supuestos agravados 527
1.3. Delito leve 528
2. Daños en sistemas informáticos 529
2.1. Daños a los datos informáticos, programas informáticos o a documentos electrónicos 529
2.1.1. Tipo básico 529
2.1.2. Supuestos agravados 532
2.1.3. Supuestos hiperagravados 533
2.2. Obstaculizar o interrumpir el funcionamiento de sistemas informáticos 533
2.2.1. Tipo básico 533
2.2.2. Supuestos agravados 534
2.3. Facilitar instrumentos para la comisión de delitos informáticos 534
3. Daños a bienes afectos a las Fuerzas Armadas y Cuerpos de Seguridad 536
4. Daños ocasionados mediante incendios, explosiones o utilizando otro medio de potencia destructiva, o poniendo en peligro la vida o la integridad de las personas. 537
4.1. Tipo básico 537
4.1.1. Supuestos agravados 538
4.1.2. Supuestos hiperagravados 538
5. Daños por imprudencia grave 539
6. Disposiciones comunes a los delitos contra el patrimonio 539
Ejercicios de autoevaluación 541
LECCIÓN 16. DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL E INDUSTRIAL 543
Carlos Vázquez González
I. INTRODUCCIÓN 544
II. DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INTELECTUAL 545
1. Objeto y contenido de la propiedad intelectual 545
2. Tipo básico 546
3. Facilitación del acceso o localización de obras o prestaciones protegidas ofrecidas en internet en forma no autorizada 551
4. Supuesto atenuado: Distribución al por menor 552
5. Exportación, importación y almacenaje 553
6. Vulneración de dispositivos técnicos de protección de las obras 554
7. Supuestos agravados 557
8. Responsabilidad civil 557
III. DELITOS RELATIVOS A LA PROPIEDAD INDUSTRIAL 558
1. Introducción 558
2. Uso ilegal de patente y modelo de utilidad 559
3. Usurpación y utilización de procedimiento objeto de una patente 562
4. Uso ilícito de modelo o dibujo industrial o artístico o topografía de un producto semiconductor 562
5. Fabricación y comercialización de marcas y otros signos distintivos registrados 565
6. Supuesto atenuado: venta ambulante u ocasional 570
7. Fabricación o comercialización de productos vegetales protegidos 571
8. Uso indebido de denominación de origen o indicación geográfica representativa de calidad 573
9. Supuestos agravados 575
10. Divulgación de solicitud de patente secreta en perjuicio de la defensa nacional 575
Ejercicios de autoevaluación 577
LECCIÓN 17. DELITOS RELATIVOS AL MERCADO Y A LOS CONSUMIDORES Y CORRUPCIÓN EN LOS NEGOCIOS 579
Carlos Vázquez González
I. DELITOS DE DESCUBRIMIENTO Y REVELACIÓN DE SECRETOS DE EMPRESA: ESPIONAJE INDUSTRIAL 581
1. Introducción: fundamento y bien jurídico protegido 581
2. Descubrimiento de secretos de empresa 582
3. Difusión o revelación de secretos de empresa 584
4. Difusión de secretos de empresa por terceros 585
II. DELITOS CONTRA LA DISCIPLINA DE MERCADO Y DERECHOS DE LOS CONSUMIDORES 586
1. Delitos contra la disciplina de mercado 586
2. Delito publicitario 587
3. Delito de estafa de inversores 590
4. Delito de facturación fraudulenta en perjuicio de los consumidores 592
III. MAQUINACIONES PARA ALTERAR EL PRECIO DE MERCADO DE LAS COSAS 594
1. Introducción 594
2. Alteración de precios 595
3. Difusión de noticias falsas 596
4. Manipulación del mercado 597
5. Supuestos agravados 598
IV. UTILIZACIÓN FRAUDULENTA DE INFORMACIÓN PRIVILEGIADA 599
1. Tipo básico 599
2. Supuestos agravados 601
3. Utilización de información privilegiada sin tener acceso reservado 601
4. Revelación ilícita de información privilegiada 602
V. FRAUDE EN EL MERCADO DE TELECOMUNICACIONES 602
1. Facilitar el acceso inteligible 602
2. Alteración y duplicación 603
3. Fraude no lucrativo 604
4. Castigo al beneficiado del fraude 605
VI. CORRUPCIÓN EN LOS NEGOCIOS 605
1. Corrupción en el sector privado 607
1.1. Corrupción pasiva 607
1.2. Corrupción activa 608
1.3. Supuestos atenuados 608
2. Corrupción en el deporte 609
3. Cohecho trasnacional 610
4. Supuestos agravados 611
VII. DISPOSICIONES COMUNES 611
1. Requisito de procedibilidad 611
2. Publicidad de la sentencia 612
3. Responsabilidad penal de las personas jurídicas 612
VIII. SUSTRACCIÓN DE COSA PROPIA A SU UTILIDAD SOCIAL O CULTURAL 613
Ejercicios de autoevaluación 616
LECCIÓN 18. DELITOS SOCIETARIOS 619
Mª Dolores Serrano Tárraga
I. INTRODUCCIÓN 620
1. Concepto de sociedad 621
2. Sociedad constituida y en formación 621
3. Administrador de hecho y de derecho 622
4. Bien jurídico protegido 622
II. DELITOS SOCIETARIOS 623
1. Falsificación de cuentas anuales u otros documentos 623
1.1. Tipo básico 623
1.2. Supuesto agravado 625
2. Imposición de acuerdos abusivos 625
3. Imposición de acuerdos lesivos 627
4. Impedir a los socios el ejercicio de sus derechos 629
5. Negativa a la supervisión administrativa 630
Ejercicios de autoevaluación 633
LECCIÓN 19. RECEPTACIÓN, BLANQUEO DE CAPITALES Y FINANCIACIÓN ILEGAL DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS 635
Daniel Fernández Bermejo
I. RECEPTACIÓN 637
1. Tipo básico 637
2. Supuestos agravados 639
2.1. Supuestos agravados recogidos en el art. 298.1 CP 639
2.2. Supuestos agravados recogidos en el art. 298.2 CP 640
3. Limitación de la pena 641
4. Responsabilidad penal de los receptadores 641
II. DELITO DE BLANQUEO DE CAPITALES 642
1. Tipo básico 643
2. Supuestos agravados 650
3. Ocultación o encubrimiento 652
4. Imprudencia grave 653
6. Responsabilidad penal de las personas jurídicas y personas cualificadas 654
7. Actos preparatorios 655
III. FINANCIACIÓN ILEGAL DE LOS PARTIDOS POLÍTICOS 655
1. Recibir donaciones o aportaciones destinadas a un partido político 655
1.1. Tipo básico 655
1.2. Supuestos agravados 658
2. Entrega de donaciones o aportaciones destinadas a un partido político 659
3. Responsabilidad penal de las personas jurídicas 660
4. Participación en una organización destinada a la financiación ilegal de los partidos políticos 661
4.1. Tipo básico 661
4.2. Supuestos agravados 661
Ejercicios de autoevaluación 663
LECCIÓN 20. DELITOS CONTRA LA HACIENDA PÚBLICA Y LA SEGURIDAD SOCIAL 665
Daniel Fernández Bermejo
I. DELITO DE DEFRAUDACIÓN TRIBUTARIA 666
1.Tipo básico 668
2. Cuantía de la defraudación y periodo computable 673
3. Defraudación contra la Hacienda de la Unión Europea 676
4. Regularización tributaria 677
5. Liquidación tributaria vinculada a delito versus liquidación tributaria ordinaria 683
6. Supuestos atenuados 690
7. Ejecución de la pena de multa y responsabilidad civil ex delicto 692
8.Supuestos agravados 694
9.Defraudación de los presupuestos generales de la Unión Europea u otros administrados por ésta 697
II. DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL 699
1.Tipo básico 699
2.Regularización de la deuda 701
3. Liquidación y cobro de la deuda cuando existe procedimiento penal por delito 702
4.Supuestos atenuados 702
5.Ejecución de la pena de multa y responsabilidad civil ex delicto 703
6.Supuestos agravados 703
7. Disfrute de prestaciones del sistema de Seguridad Social por medio de error provocado 704
7.1. Supuestos atenuados 705
7.2. Supuestos agravados 706
8. Exención de responsabilidad penal por las falsedades instrumentales previas a la regularización 706
9. Reintegro por vía administrativa de las prestaciones indebidas en los supuestos de existencia de un procedimiento penal 707
10. Ejecución de la pena de multa y de la responsabilidad civil ex delicto 707
10.1. Supuestos atenuados 708
III. FRAUDE Y MALVERSACIÓN DE SUBVENCIONES 708
1.Fraude de subvenciones 708
2.Malversación de subvenciones 709
3.Determinación de la cuantía defraudada 710
4.Reintegro de subvenciones o ayudas y exención de responsabilidad criminal 710
5.Reintegro por vía administrativa de las subvenciones o ayudas indebidamente aplicadas en los supuestos de existencia de un procedimiento penal 711
6.Cobro de la cuantía defraudada cuando existe un procedimiento penal 711
6.1. Supuestos atenuados 712
IV. SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LA PENA 713
V. DEFRAUDACIÓN CONTABLE 716
1.Omisión de contabilidad, libros o registros fiscales 717
2.Doble contabilidad 717
3.Omisiones o alteraciones contables 718
4.Anotaciones contables ficticias 718
VI. RESPONSABILIDAD PENAL DE LAS PERSONAS JURÍDICAS 720
Ejercicios de autoevaluación 722
LECCIÓN 21. DELITOS CONTRA LOS DERECHOS DE LOS TRABAJADORES Y DE LOS CIUDADANOS EXTRANJEROS 725
Marco Teijón Alcalá
1. INTRODUCCIÓN 725
2. CONDICIONES LABORALES O DE SEGURIDAD SOCIAL ILEGALES 726
2.1. Tipo básico 726
2.1.1. Imposición mediante engaño o abuso de situación de necesidad 726
2.1.2. Imposición o mantenimiento de condiciones ilegales bajo fórmulas de contratación ajenas al contrato de trabajo 728
2.1.3. Contratos de trabajo sin Seguridad Social o autorización 730
2.1.4. Transmisión de empresas 730
2.2. Supuesto agravado 731
3. EMPLEO DE PERSONAS QUE CAREZCAN DE PERMISO DE TRABAJO 731
4. DELITOS CONTRA DERECHOS DE TRABAJADORES EXTRANJEROS 733
1. Tráfico ilegal de trabajadores 733
2. Reclutamiento de personas bajo condiciones de trabajo engañosas o falsas o encaminadas al abandono del puesto de trabajo 734
3. Explotación laboral 735
5. EMIGRACIÓN FRAUDULENTA DE TRABAJADORES 736
6. DISCRIMINACIÓN LABORAL 738
7. DELITOS CONTRA LA LIBERTAD SINDICAL Y DERECHO DE HUELGA 740
7.1. Tipo básico 740
7.2. Supuesto agravado 741
8. INFRACCIÓN DE NORMAS DE PREVENCIÓN DE RIESGOS LABORALES 741
8.1. Infracción dolosa de las norm